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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-02-08 10:09

那也就是說之前你沒有確認收入對不對，那你現在就是借應收賬款貸以前年度損益調整。

飽滿的小伙 追問

2022-02-08 10:11

這是我們要付給對方的錢？別人給我們做工程

陳詩晗老師 解答

2022-02-08 10:12

Na，那也就是說你之前沒有做成本，你現在作為差錯調整處理，借以前年度損益調整貸應付賬款。

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那也就是說之前你沒有確認收入對不對，那你現在就是借應收賬款貸以前年度損益調整。
2022-02-08 10:09:26
建筑企業掛靠業務的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款-(項目部專屬賬戶名稱) 貸:其他應付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業主預付工程款時的賬務處理如下: 被掛靠方收到業主或發包方的預付款的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業主預付款/(1+10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業主預付款/(1+10%)×10%]
2019-03-03 11:54:18
你好，那以前成本沒有入賬。要補成本
2022-02-09 16:12:42
你好； 具體業務是什么； 兩個工程怎么開展的；才好判斷科目對沖的?
2023-08-08 09:35:07
沒有成本票可以先暫估，匯算清繳前收到發票就可以了。 （一）企業進行合同建造發生的人工費、材料費、機械使用費以及施工現場材料的二次搬運費、生產工具和用具使用費、檢驗試驗費、臨設施折舊費等其他直接費用，借記本科目（合同成本），貸記“應付職工薪酬”、“原材料”等科目。發生的施工、生產單位管理人員職工薪酬、固定資產折舊費、產保險費、工程保修費、排污費等間接費用，借記本科目（間接費用），貸記“累計折舊”、“銀行存款”等科目。期（月）末，將間接費用分配計入有關合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費用）。 　　（二）確認合同收入、合同費用，借記“主營業務成本”科目，貸記“主營業務收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。分錄如下： 　　借： 工程施工——合同毛利 　　 主營業務成本 　　貸： 主營業務收入 　　（三）合同完工，應將本科目余額與相關工程施工合同的“工程結算”科目對沖，借記“工程結算”科目，貸記本科目。分錄如下 ： 　　借：工程結算 　　貸：工程施工——合同成本 　　 工程施工——合同毛利 　　四、本科目期末借余額，反映企業尚未完工的建造合同成本和合同毛利。 　　本科目月末年末可以有余額，只有完工的時候才與工程結算對沖之后無余額
2022-01-12 11:32:00
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