老師，我20年印花稅計提了，借稅金附加貸應交稅費印花稅，21年交的時候寫錯了，變成借稅金附加，貸銀行，后面7月份訂正，借印花稅，貸稅金附加，但是12月發現，資產負債表期末不對了，我現在訂正為，借應交印花稅，貸稅金附加負數，這樣資產負債表對了，可能明細賬里印花稅貸方還是有余額不會平，這要怎么處理

小五子老師 解答

2022-01-27 17:21

七月份你應該
借：應交稅費-應交印花稅
貸：利潤分配-未分配利潤
因為之前你已經結轉了稅金及附加科目。

我愛提莫 追問

2022-01-27 17:39

是的老師，我現在7份賬已經訂起來了不太好回去拆開改了，在12月應該怎么改正調平，麻煩老師教我下，感謝了

小五子老師 解答

2022-01-27 17:41

那你12月不能再借應交稅費-印花稅了
借：利潤分配-未分配利潤
貸：稅金及附加

我愛提莫 追問

2022-01-27 17:51

可是這樣資產負債表期末減期初不等于利潤表利潤總額，和利潤表數據不對啊，差的金額就是這筆印花稅，

小五子老師 解答

2022-01-27 18:09

因為你調整了以前年度損益，是這樣子沒問題的，差了這個數是沒問題的，等于你的未分配利潤期初數調整了。