老師，我20年印花稅計提了，借稅金附加貸應交稅費印花稅，21年交的時候寫錯了，變成借稅金附加，貸銀行，后面7月份訂正，借印花稅，貸稅金附加，但是12月發現，資產負債表期末不對了，我現在要怎么訂正這個賬

我愛提莫 追問

2022-01-27 10:56

不是，老是你看我的問題，我現在是不知道怎么訂正

樸老師 解答

2022-01-27 11:11

你只要做
借應交稅費印花稅
借稅金及附加負數
這樣
最后結轉損益

我愛提莫 追問

2022-01-27 11:27

但是這樣明細賬里印花稅就多了，接著怎么調，現在報表是對上了

樸老師 解答

2022-01-27 11:37

同學你好
按我給你的分錄來做就行了
借貸方正好沖減了

我愛提莫 追問

2022-01-27 13:29

我按您給的做了，但是這個印花稅就這樣不管它沒關系是嗎

樸老師 解答

2022-01-27 14:20

同學你好
應交稅費印花稅你之前計提了有貸方余額
現在正好沖減貸方余額了

我愛提莫 追問

2022-01-27 15:08

不是啊老師，你看我的截圖和我的提問，我是計提了，但是我后面支付的時候是借稅金及附加貸銀行，現在沖了，但是明細賬里，貸方還是有金額沒平啊，您沒看我的截圖嘛

樸老師 解答

2022-01-27 15:46

同學你好
所以我讓你借方負數沖減稅金及附加
借應交稅費印花稅
借稅金及附加負數

我愛提莫 追問

2022-01-27 16:09

老是我給你的截圖就是按你給我的分錄沖完以后的數據，貸方還是有金額這是正常的是嗎

樸老師 解答

2022-01-27 18:40

稅金及附加貸方會有余額，結轉損益就行了