老師，研發上的用料之后肯定有產出，這個一般怎么處理的呢？如果送人是不是也要確認收入？

….. 追問

2022-01-27 14:58

老師那如何確認這個東西的價值呢？

小鎖老師 解答

2022-01-27 14:59

按照同類市場的公允價值

….. 追問

2022-01-27 15:10

沒有同類，

小鎖老師 解答

2022-01-27 15:11

那你有成本價嗎？成本價加10%確認，這個是增值稅的規定，有同類看同類，沒有的話成本價加10%

….. 追問

2022-01-27 15:14

哦哦，那不管有沒有出售過類似的東西，我就按這個？

小鎖老師 解答

2022-01-27 15:15

有類似按照同類價格，沒有在按照這個，增值稅規定有個先后順序

….. 追問

2022-01-27 15:19

嗯，老師那我們特殊，如果是這個東西嚴格意義來說他如果后期售賣還要根據客戶要求會有變動，這個東西主體不變，但是研發人員說他的價值是很低的，但是后期出售出去的調整過的產品價格很高，那這個我一定要按照之后售價不能相差太多的價格來定價對嗎？

小鎖老師 解答

2022-01-27 15:19

嗯對，是這個意思的老師

….. 追問

2022-01-27 15:21

老師，那這個跨年度了，但是當時就是未確定這個導致未申報這塊的增值稅，所得稅還可以回算調整，那這個我只能做去年的增值稅更正申報嗎？

小鎖老師 解答

2022-01-27 15:22

對啊，也沒其他辦法了