鋼板貿易A企業，與B企業C企業共同合資買一批板子，A、B企業占比33%，C企業占比34%且有C企業去付款給采購方采購款定金，A、B企業按比例定金付給C企業，最后C企業給出結算單，該批板子為虧損，現要按比例C公司要收取虧損額，這個攤出來的虧損額，且C企業未開票給A、B企業，這個虧損額是否扣增值稅13%和所得稅25%

小志 追問

2022-01-27 06:31

采購方發票都開給的C企業，C企業未開票給A、B企業，結算虧損就只要扣25的所得稅？

小志 追問

2022-01-27 06:35

目前是C企業將虧損額，扣了增值稅，然后跟A、B企業結算

徐悅 解答

2022-01-27 07:42

嗯，老師說的是虧損會抵減所得稅，不影響增值稅。
但是增值稅專用發票開給C，C用這個發票是可以結算的。

小志 追問

2022-01-27 07:48

站在AB企業的角度，C企業要求其他兩企業補虧損，正常是銷—進—費用得出的虧損，C企業把這個含稅的虧損，÷1.13后讓AB企業補款

小志 追問

2022-01-27 07:48

這樣補虧計算是否正確

小志 追問

2022-01-27 07:51

那也就是說虧損是C企業可以抵減所得稅，其余兩單位只有發票上增值稅被扣掉了補了虧損給C企業？

徐悅 解答

2022-01-27 07:51

老師認為還需要減去遞延所得稅資產的金額。也就是虧損額減去虧損額的25%，因為后期如果有利潤，這個虧損是可以抵減利潤的。
但是如果后期不會有利潤，那上面的分析就是沒有問題的

徐悅 解答

2022-01-27 07:52

這個要根據企業情況具體分析

小志 追問

2022-01-27 08:09

后期不會有利潤，因為是整批板子已經出庫結束，來算出的最后盈虧，是虧損的

小志 追問

2022-01-27 08:10

那就只要含稅的虧損額扣除增值稅，讓AB企業補款嗎

小志 追問

2022-01-27 08:13

那樣所得稅的抵減就都由C企業占了

徐悅 解答

2022-01-27 08:23

嗯，是的，您的理解正確

徐悅 解答

2022-01-27 08:24

可以跟C企業談下這個所得稅的事情

徐悅 解答

2022-01-27 08:24

不過老師認為很多老板是不會認這塊的。

小志 追問

2022-01-27 08:33

就只會增值稅扣掉嗎補款嗎

徐悅 解答

2022-01-27 10:14

嗯，虧損這塊可以扣掉增值稅部分。