上年度收到長期股權投資成本金額 錯記其他應付款了，本年度賬務怎么調整，年報怎么調整

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:01

不對吧 。上年度收到時：借銀行存款。貸其他應付款。收回長投成本應該在貸方 為何調整變成增加長投了？

郭老師 解答

2022-01-26 14:02

收回來，借其他應付款貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-01-26 14:02

你不是要轉成長期股權投資的意思嗎？

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:06

我是投資方 啊 投資方收回長投的金額 不是銀行存款增加 借方是銀行存款啊 怎么變成借方其他應付款了啊

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:07

老師你看清楚我問的

郭老師 解答

2022-01-26 14:07

借銀行存款貸其他應付款，你收回來，做相反的分錄，才能把其他應付款沖了。如果你借銀行存款貸長期股權投資，你的長期股權投資是一個負數。還有你投資的長期股權投資，是不允許收回來的，除非這個股東變更，投資款是不允許收回來。
這屬于抽逃出資。

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:12

老師我問你是賬務處理的問題 你能正面直接回復嗎？我沒有問你稅法問題

郭老師 解答

2022-01-26 14:12

借其他應付款貸長期股權投資做這個調整的分錄。

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:14

調整以前年度長期股權投資成本 直接課目貸方：長期股權投資？不是貸：以前年度損益調整—長期股權投資？

郭老師 解答

2022-01-26 14:15

好，這個不涉及到損益類的科目不需要用以前年度損益調整的，直接用長期股權投資。

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:16

好的，謝謝老師。另外一個問題 年報怎么調整數據？

優雅的鈴鐺 追問

2022-01-26 14:18

老師這會影響未分配利潤吧 這個未分配利潤要調整嗎？

郭老師 解答

2022-01-26 14:19

又有投資收益嗎
沒有的不涉及的
不調整的