老師您好，請問跨年借貸入錯方向的賬目怎么調整，例如退還房租，應該是貸主營業務收入-10000，應交稅費-500，貸：銀行存款10500，但實際做賬全部做成借：主營業務收入10000，應交稅費500，貸：銀行存款，現在審計提出問題需要調賬，請問通過年度損益如何調整

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 18:01

這樣是不是把以前的沖銷掉了？

李霞老師 解答

2022-01-25 18:06

您好，就是沖掉之前不對的，然后做一個正確的

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 18:12

那就是
借：以前年度損益調整-10000，應交稅費-500貸：銀行存款-10500，貸：主營業務收入-10000，應交稅費-500，銀行存款10500，做正確的需要再走以前年度損益嗎？

李霞老師 解答

2022-01-25 18:16

做正確的不需要通過以前年度損益調整

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 18:19

是跨年賬目調整，而且涉及到損益科目，不需要走以前年度損益調整么

李霞老師 解答

2022-01-25 18:22

您紅沖之前的是要用以前年度損益調整，我明白你的意思了，您還想做一個正確的分錄，那您可以再用這個科目

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 18:27

麻煩老師能不能仔細說說，我不是特別懂哎

李霞老師 解答

2022-01-25 18:32

我的意思您之前的憑證想紅沖那就用以前年度損益調整，如果還想重新做，比如費用，我今年收到發票了，我就直接坐到今年賬務了，您那個情況，你想重新做一筆正確的憑證，就用以前年度損益調整做就是了

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 18:52

我能明白這個意思，就是我還不太會做借貸方向反了的跨年度調賬，請問老師能依據這個例子演示一下么

李霞老師 解答

2022-01-25 18:55

您借貸方向反了，紅沖以前的憑證，比如，借主營業務收入，貸，應付賬款，紅沖就是借應付賬款，貸以前年度損益調整

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 19:25

借：主營業務收入10000，應交稅費500，貸：銀行存款10500，進行紅沖調賬時是借：主營業務收入：-10000，以前年度損益調整-10000，借：以前年度損益調整-10000，貸：未分配利潤-10000，做正確分錄時，貸：主營業務收入-10000，以前年度損益調整10000，借：以前年度損益調整10000，貸：未分配利潤10000，是這樣么

李霞老師 解答

2022-01-25 19:36

您好，也可以的，你這樣做