老師您好，請問個稅計提分錄是什么

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-01-24 16:20

你好；借應付職工薪酬-工資貸應交稅費-應交個人所得稅

dream&憶紛飛追問

2022-01-24 16:21

這樣應付職工薪酬有余額啊

meizi老師解答

2022-01-24 16:21

你好；你要計提工資；借管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資；發放工資：借應付職工薪酬-工資；貸銀行存款

dream&憶紛飛追問

2022-01-24 16:25

沒明白，個稅包括在計提工資里面嗎

dream&憶紛飛追問

2022-01-24 16:25

有沒有箱子點的啊

meizi老師解答

2022-01-24 16:27

你好；個稅在你應發工資里面去扣除；

dream&憶紛飛追問

2022-01-24 16:34

知道，所以會計分錄是不是要體現其他應收款啊

meizi老師解答

2022-01-24 16:34

你好；個稅準則要求走應交稅費-應交個人所得稅處理

dream&憶紛飛追問

2022-01-24 16:38

老師，能把計提社保跟個稅的分錄一起寫下嗎，這么說沒明白

meizi老師解答

2022-01-24 16:41

我給你全套寫了。包括工資。個稅  公積金和社保怎么走分錄。自己理解下：
1.計提工資
借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保和公積金（企業部分）
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——社保
應付職工薪酬-公積金
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
其他應付款-公積金（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交社保公積金
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
-      公積金（企業部分）
其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分）
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金