老師，季度預繳的企業所得稅，結轉到了本年利潤，年度匯算清繳時不用繳稅，是不是需要申請退稅。那么分錄在什么時候？怎么寫？退稅分錄要結轉嗎？

老師，季度預繳的企業所得稅，結轉到了本年利潤，年度匯算清繳時不用繳稅，是不是需要申請退稅。那么分錄在什么時候？怎么寫？退稅分錄要結轉嗎？

答： 你好，同學 借，應交所得稅 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，未分配利潤 盈余公積

請問匯算清繳繳納上年企業所得稅:利潤表中:減“所得稅費用”的金額在本年度申報填哪里？

答： 你好，在主表的? 本年度累計預繳稅額? 欄次?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

由于2022年度匯算清繳產生退稅借：銀行 貸：企業所得稅 借：企業所得稅 貸：未分配利潤導致2023年匯算清繳所有者權益表年末未分配利潤不等于年初未分配加本年凈利潤，申報時怎么調整呢

答： 你好，同學 第二筆分錄直接計入本年利潤就好了