請問2023年5月份匯算清繳22年的企業所得稅，那么在申報23年第二季度財報-利潤表的時候，是否需要將匯算清繳的22年所得稅填列其中？

牧旸犬 追問

2023-07-12 11:50

那在預申報23年第二季度企稅時也不用將22匯算清繳補交的所得稅填列其中唄？

玲老師 解答

2023-07-12 11:57

是的，不需要填寫的，不用填寫的。

牧旸犬 追問

2023-07-13 10:05

那這樣2023年的凈利潤不就偏高了嗎？

玲老師 解答

2023-07-13 10:11

你好，咱這個不影響23年的，咱是用以前年度損益調整來賬務處理的，最終結轉到未分配利潤的。

牧旸犬 追問

2023-07-13 10:13

因為2022年年末時沒有匯算清繳，所以現在期初額是未調整的，那現在是要調整期初額嗎？

玲老師 解答

2023-07-13 10:23

。這個可以調整期初或者不調整都可以的，因為咱們已經轉到未分配利潤了，就不影響當年的利潤。