公司亂賬：2020年處理兩筆分錄：借：應付職工薪酬443600元/貸：其他應付款-A公司443600，借：其他應付款-A公司443600 /貸：銀行存款443600，實際上這個并不是工資，什么憑據也沒有，后面在2021年4月沖紅443600元：借：技術服務費443600元/貸：應付職工薪酬443600元，2021年3月沖紅一筆2020年多計提應付職工薪酬15815.74元，2021年1月-12月全年實際發放工資1207927.92元，沖掉443600和15815.74元后，應付職工薪酬期末余額748512.18元，請問現在這個我應該什么調整？問題2個稅全年申報合計1208863.6與實發不一致

Xuechun 追問

2022-01-18 16:43

那是去年的賬，因為沒有附件支撐改了技術服術費，有技術服務合同，但是這個應付職工薪酬沖掉443600之后與個稅申報就不符了，我們執行的小企業會計準則，還有哪個科目可以調整嗎？

小林老師 解答

2022-01-18 17:11

您好，那您確認是否發放上述薪酬，若未發放，也是需要紅字沖回，慎重使用薪酬

Xuechun 追問

2022-01-18 21:13

沒有發放，但是是2020年的，沖掉后影響今年的

小林老師 解答

2022-01-18 22:45

您好，那您是否應當發放，多計提就紅字沖回

Xuechun 追問

2022-01-18 22:47

不發，沖掉轉技術服務費了，不是應付職工薪酬，以前財務亂賬

小林老師 解答

2022-01-18 23:29

您好，那您也得把應付職工薪酬紅字沖回

Xuechun 追問

2022-01-19 00:30

已經沖紅了，上面說了沖紅后沖減了2021年的應付職工薪酬，問時已經陳述了

小林老師 解答

2022-01-19 07:36

您好，紅字沖回應付職工薪酬沒問題，最后應付職工薪酬與納稅申報表相同，