我們健身房是屬于增值稅免征對象，那在年底要將應交增值稅全額結轉到營業外收入，對吧？這個跟申報沒有直接聯系吧？要在結轉過后再進行結賬對嗎？

郭老師 解答

2022-01-18 13:58

和申報沒有關系的，季度末就需要結轉。

微信用戶 追問

2022-01-18 14:10

我忘了結轉，就把賬結到1月了

郭老師 解答

2022-01-18 14:15

你好，那你在一月份做。

微信用戶 追問

2022-01-18 14:22

但應該做到季末吧？我只有通過反結賬回到12月，然后把這個免稅額結轉到營業外收入，然后再重新報稅？

郭老師 解答

2022-01-18 14:24

是的是的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2022-01-18 15:22

在確認營業收入時，我是按1%的征收率計稅增值稅的，但在申報時這個申報表上的免征額是按三百分之三計算的，這個金額就都匹配不上。但是我在結轉營業外收入的時候，我是把按照1%征收率計體在應交增值稅賬戶里的余額進行結轉到營業外收入，這個有關系嗎？

郭老師 解答

2022-01-18 15:27

沒有關系的不交稅的沒有關系啊，忽略這個差異就可以的，賬上就是按照百分之一來的。

微信用戶 追問

2022-01-18 15:54

申報所得稅時，申報表上的營業收入、營業成本和利潤總額就按照利潤表上的數字填寫嗎？

郭老師 解答

2022-01-18 15:56

是的是的，是這么做的，是這么理解的。