三季度計提企業所得稅，沒有繳納，四季度有紅字發票，四季度需要寫一個沖減多提所得稅分錄嗎

虛心的毛巾 追問

2022-01-17 13:09

四季度沒有利潤，就一個紅字發票，年末12月份不用寫沖減嗎？這樣不就是多交費用了嗎

東老師 解答

2022-01-17 13:10

那可以把計提的沖銷了

虛心的毛巾 追問

2022-01-17 13:13

這是正常的吧，我想要是不沖減，這樣不是按原來開發票的繳納，實際是沒有開那么多

東老師 解答

2022-01-17 13:13

對的，這個都是正常的做賬的

虛心的毛巾 追問

2022-01-17 13:13

在年度財務報表中也沒有退稅，直接該補交三季度就正常交是不是

東老師 解答

2022-01-17 13:14

對的，就按照正確的計提交納就行