小規模公司企業所得稅3季度沒開紅字發票前計算出是51元，沒有交呢，四季度開一個紅字發票2020元，企業所得稅怎么沖減呢

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:02

這個分錄該怎么寫呢，計提開出來的負數發票企業所得稅嗎

小林老師 解答

2022-01-16 22:05

您好，紅字發票分錄與原銷售分錄相同，金額相反，同理，企業所得稅也是

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:06

上個季度所有的計提在這個月都要做一遍是吧

小林老師 解答

2022-01-16 22:06

您好，是的，您的理解非常正確

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:11

三季度沒有交，四季度沒有收入，只有負數發票，補交的費用只能匯算清繳的時候交是吧

小林老師 解答

2022-01-16 22:13

您好，四季度確認后，不是不需要繳納了？

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:25

四季度沒有繳納，因為開負數發票了，稅務局專管員沒讓我報負數，按零申報申報的

小林老師 解答

2022-01-16 22:25

您好，那您就把三季度多計提的部分紅字沖回

虛心的毛巾 追問

2022-01-16 22:27

計提企業所得稅   借所得稅費用負數
貸應交稅費負數

小林老師 解答

2022-01-16 22:28

您好，就是最多紅字沖回已計提金額