進項銷項留底稅這幾個分錄怎么做？

單純的人生 追問

2022-01-17 09:55

進項大于銷項，所屬期當月就做這一筆結轉
行了是嗎？

鄒老師 解答

2022-01-17 10:00

你好，是的，是這樣的

單純的人生 追問

2022-01-17 10:43

比如10月留底40萬，我已經勾選了120萬進項……結轉稅額 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）80 w應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 40w 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）120w……是這樣做嗎？那當月未勾選的進賬需要分錄處理嗎？還是勾多少做多少？呢

鄒老師 解答

2022-01-17 10:48

你好，是進項120萬，銷項80萬的意思？ 

單純的人生 追問

2022-01-17 10:49

對的呢，我們新企業

鄒老師 解答

2022-01-17 10:54

你好，那就是這樣 結轉的 
當月未勾選的進項發票，分錄是
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額），  貸：應付賬款等科目

單純的人生 追問

2022-01-17 11:03

好的，是不是每個月都這樣做呢？

鄒老師 解答

2022-01-17 11:10

你好，如果是銷項大于進項，是這樣結轉 

單純的人生 追問

2022-01-17 11:14

老師，是進大于銷吧？

鄒老師 解答

2022-01-17 11:22

你好，進大于銷，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）