請問老師12月的已經結賬了，而且所得稅季報已經辦完了，現在發現有一筆分錄錯了，是1月的賬更改，還是退回去改吶？

請問老師12月的已經結賬了，而且所得稅季報已經辦完了，現在發現有一筆分錄錯了，是1月的賬更改，還是退回去改吶？

答： 你好，可以在一月份調整的。

老師你好，上季所得稅多繳2.7退回，應怎么分錄。謝謝

答： 你好，做借:所得稅費用-2.7貸:應交稅費-應交企業所得稅-2.7 借:銀行存款2.7貸:應交稅費-應交企業所得稅2.7

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第一但第三季度企業盈利報了企業所得稅，但是后面第四季度累計虧損后賬面計提的企業所得稅要到匯算清繳退回，那賬面分錄要怎么調整呢

答： 你好，匯算清繳退回所得稅這樣做分錄 借；銀行存款，貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅，貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤