做11月份增值稅更正申報，一張收到的代開專票做留抵，在本期進項稅額明細里，應該填在哪里？12月份增值稅也沒有抵扣，是不是也得在本期進項稅額明細里也得填和11月一樣？

宋京 追問

2022-01-16 17:53

收到的是客戶代開的1%專票，勾選認證里沒有這張，所以我11月份就沒做，這不12月份結賬才發現這張代開專票也可以抵扣，需要做留抵，12月份增值稅申報也沒做抵扣，要留抵到1月份，就是不知道更正申報表里進項稅額那張附表怎么填？

bamboo老師 解答

2022-01-16 17:54

勾選平臺沒有勾選 增值稅申報表里面不需要填寫

宋京 追問

2022-01-16 17:59

那在哪里體現出來留抵呢？

宋京 追問

2022-01-16 18:00

收到這張發票的分錄應該怎么做？借：相關費用
       應交增值稅-后面二級科目？
貸：銀行存款。

宋京 追問

2022-01-16 18:03

稅務局給小規模納稅人代開出來的1%專票不在勾選認證里，增值稅申報表附表二本期進項稅明細里也不體現嗎？等1月份申報增值稅時除了勾選認證里的進項發票，還得把這張代開的1%專票一起抵扣1月份增值稅，我應該怎么操作？

bamboo老師 解答

2022-01-16 18:44

計入應交稅費-待認證進項稅額科目

bamboo老師 解答

2022-01-16 18:45

到時候跟其他發票一起在勾選認證平臺勾選抵扣 一起填寫

宋京 追問

2022-01-16 18:54

稅務局代開的專票也要在勾選認證里做勾選才能抵扣嗎？因為每月都是我同事上勾選認證平臺操作，據她說她都是把能看到的全員做的勾選認證，這張代開專票是11月份的，可是11月份認證明細里沒有，1月份再做勾選認證時還能看到這張票的信息嗎？

bamboo老師 解答

2022-01-16 18:56

稅務局代開的專票也要在勾選認證里做勾選才能抵扣

bamboo老師 解答

2022-01-16 18:57

11月份認證明細里沒有，1月份再做勾選認證時還能看到這張票的信息
如果發票開具沒有錯誤的話

宋京 追問

2022-01-16 19:01

您的意思是說，1月份做勾選認證時一起做了才能抵扣，11月份記入應交增值稅-待認證進項稅里，等可以認證了再轉到應交增值稅-進項稅，然后再和其他進項發票一起轉入應交增值稅-轉出未交增值稅來抵扣。

bamboo老師 解答

2022-01-16 19:02

是的 這樣理解正確的

宋京 追問

2022-01-16 19:33

好的！謝謝老師。

bamboo老師 解答

2022-01-16 19:35

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問