老師,公司是一般納稅人開普票給客戶,申報增值稅時,這張普票上的銷項稅額可以和進項專票的進項稅額抵扣嗎?

你好，老師，請問一般納稅人申報完增值稅后，進項稅額抵扣當月的銷項稅額后，在賬套上要做抵減嗎？

答： 你好，對的是的，需要做這個的。

老師，一般納稅人企業，2季度應稅貨物銷售額23641.69，認證申報抵扣進項金額35398.23，進項稅額-銷項稅額=1528.35，麻煩看下增值稅申報表填寫的對嗎？

答： 您好， 這個看著是沒有問題的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好！請問出口商貿企業，一般納稅人，本月出口銷售40多萬元的設備，沒有開發票，申報增值稅是不是也需要進項專票稅額抵扣銷項稅額？本月沒有進項專票，只有進項普票不能抵扣增值稅，是不是應該按銷項稅額全額繳納增值稅呢？

答： 對于出口商貿企業，一般情況如下： 一、出口銷售設備的增值稅處理 出口貨物通常適用增值稅零稅率政策（除特殊規定外）。如果符合零稅率政策，企業出口銷售貨物免征增值稅，相應地，其對應的進項稅額可以退稅或者抵減內銷貨物的應納稅額。 如果沒有開具發票，也應按照規定進行出口退稅申報等相關程序，并不是按照內銷貨物進行以銷項減進項的方式繳納增值稅。 二、關于進項發票的抵扣問題 進項普通發票不能用于抵扣增值稅，只有增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書等符合規定的憑證才能作為進項稅額抵扣憑證。 如果本月沒有可抵扣的進項專用發票，且該出口銷售設備不適用零稅率等特殊優惠政策，而是視同內銷征稅的情況下，那么確實可能需要按照銷項稅額全額繳納增值稅。但一般情況下，出口企業的貨物出口銷售通常優先考慮適用出口退稅等優惠政策，而不是直接按內銷全額繳納增值稅。