老師，請問，上月發票開錯，本月開了紅字發票，然后又開了正確的發票給客戶，賬上要對成本進行沖回再結轉嗎？

完美的鏡子 追問

2022-01-16 13:55

是要跟退貨是一樣的嗎？紅字發票入賬，借應收賬款(負數)  貸主營業務收入(負數)，銷項稅額(負數)。
同時，紅沖成本，借 主營業務成本(負數)，貸庫存商品(負數)嗎？
然后等開了新的，再對新的進行成本結轉嗎？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 13:56

結轉成本的方法  如果是月末一次加權平均法計算  就月底結轉一筆就可以了  
如果你是單筆結轉  那就按照你上述分錄處理

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:01

沖回成本的話，要按之前結轉的成本一樣沖回呢？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 14:04

是的   做負數處理就可以   

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:05

如果是月末一次加權平均法計算的，是按之前結轉的單價*結轉的數量沖回嗎？

完美的鏡子 追問

2022-01-16 14:06

這樣的話，之前結轉的成本單價，和現在的成本單價有出入呢

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 14:11

月末一次的話 取得時均價    影響應當不會很大  因為你同時做了一正一負

完美的鏡子 追問

2022-01-16 15:29

那有四步
第一，開紅字負數發票，入賬
第二，沖回成本，按之前結轉的單價*數量。
第三，開藍字發票入賬本月銷售額
第四，和本月其他銷售額一同結轉成本。
老師，是這樣理解的嗎？

麗麗劉老師 解答

2022-01-16 15:31

嗯嗯  這樣做可以的