您好老師，10月底收到固定資產電腦，所以驗收單也是10月底，但是11月才收到增值稅專用發票，發票日期是10月底，11月付的款。假如專票金額是8000，稅額是2000，請問賬該做到哪個月?分錄怎么做？

Dawn. 追問

2022-01-15 16:11

可是11月份才收到10月的發票，請問為什么不暫估呢？

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:12

固定資產已經到了貴司 手上了，那么暫估的意義是什么呢

Dawn. 追問

2022-01-15 16:16

可是10月沒有收到發票呢，11月才收到10月底日期的發票，請問為什么不暫估老師？

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:16

暫估的分錄是什么呢？
借：固定資產
貸：應付賬款

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:17

你們做賬 都是看發票啊？發票沒來就  不做或者一股腦 暫估啊？

Dawn. 追問

2022-01-15 16:21

10月貨到了，發票未到，10月為什么不暫估?

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:23

暫估 是對不確定的情況進行的一種核算，您都確定了，還要暫估啊

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:23

好吧，您覺得一定要暫估就  暫估，可能對  業務理解不一樣吧

Dawn. 追問

2022-01-15 16:25

請問什么叫不確定的情況?請問固定資產殘值率選0，稅法允許嗎?匯算清繳要調整嗎？

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:27

假如說，不清楚 貨款金額是多少，規格是多少~ 根據《國家稅務總局關于做好已取消的企業所得稅審批項目后續管理工作的通知》（國稅發〔2003〕70號）第二條之規定固定資產殘值比例統一為5%。

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:28

我不太明白 您到底糾結什么  或者意義是 什么呢？

Dawn. 追問

2022-01-15 16:34

電腦是10月收到的，如果過了幾個月發票才來，為什么不暫估?誰知道發票價格會不會變。

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:35

您好，按照國企來說，供應商是恒定的，買電腦需要簽訂合同，既然合同已經約定了，價格變化就可以打官司了

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:36

大型私企和外企都是一樣的，價格超過2000元，必須三方詢價和簽訂合同，合同必須走 法務部門以及 審計部門 審核 

思頓喬老師 解答

2022-01-15 16:39

換句話說，流程是：三方詢價---簽訂合同--到貨---來了發票，所以發票是最后一部，合同里面也會約定 數量金額、專票還是普票、以及售后 法律事宜