老師好，10月底收到固定資產電腦，所以驗收單也是10月底，但是11月才收到增值稅專用發票，發票日期是10月底，11月付的款。請問賬該做到哪個月?分錄怎么做？

Dawn. 追問

2022-01-15 15:41

請問哪個月開始折舊呢？

小林老師 解答

2022-01-15 15:41

您好，是11月開始計提折舊

Dawn. 追問

2022-01-15 15:46

假如專票上電腦金額是8000，稅額是2000，請問老師10月和11月分錄分別怎么做？

小林老師 解答

2022-01-15 15:58

您好，借固定資產8000貸應付賬款暫估。收到發票，紅字沖回暫估，再借固定資產，應交稅費應交增值稅貸應付賬款

Dawn. 追問

2022-01-15 16:02

請問固定資產殘值率選0，稅法允許嗎?匯算清繳要調整嗎？

小林老師 解答

2022-01-15 16:22

您好，沒問題，這個不影響

Dawn. 追問

2022-01-15 16:26

請問應付賬款為什么不能是其他應付款?它們有什么區別呢？

小林老師 解答

2022-01-15 16:27

您好，都可以，看您哪個更合理