老師，年底了，12月支出的費用票我未到我是否可以先記賬，不然到1月就跨年了？

Lily 追問

2022-01-13 18:17

分錄是正常嗎？，借管理費用 或銷售費用 貸銀行存款 

Lily 追問

2022-01-13 18:20

還有前面月份的票也一直沒到，我之前是記其他應收款了，現在該怎么調整

小軒老師 解答

2022-01-13 19:28

預提費用會計分錄：
借：管理費用、銷售費用等
貸：其他應付款-預提XX費用
支付的時候：
借：其他應付款-預提XX費用
貸：銀行存款等

Lily 追問

2022-01-14 11:30

老師 打擾了，您說的預提費用，但是我們是直接付款了，付款給員工的，他們沒拿票回來

小軒老師 解答

2022-01-14 11:48

你好，在企業所得稅匯算清繳前拿回發票的，發票直接貼到之前做的費用憑證后面就行，會計分錄直接計入：
借：管理費用
貸：銀行存款