老師，生產型內資公司，2018年2019年2020年都是盈利，一直沒有提取過法定盈余公積，今年2021年也是盈利，累計下來未分配利潤有500多萬。 1）今年可以一次性把之前年度未提取的法定盈余公積都提了嗎？金額是按500多萬x10％＝50萬？分錄是怎樣的？ 2）今年股東還要分紅100萬，分錄是怎樣的？

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2022-01-13 13:41

你好,可以一次性提取,
借:利潤分配-未分配利潤
貸:盈余公積

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精選問題

老師，貨拉拉現在不給發票了，有個正規的收據，這個可問

可以做賬。單次超 500 元無發票，匯算必須納稅調增；單次 500 元以內、信息齊全的零星收據，不用調增。答
老師，公司代收客戶旅游費用，如abcd各轉來1000元，然問

收到客戶 ABCD 的錢借：銀行存款 4000 貸：其他應付款 — 代收旅游費 4000 轉給旅游公司借：其他應付款 — 代收旅游費 4000 貸：銀行存款 4000 如果你們不收差價、不賺傭金就只做上面兩筆，不用確認收入，不用交稅。如果有賺傭金傭金部分做：借：其他應付款貸：其他業務收入貸：應交稅費 — 銷項稅額答
老師，系統里說我公司賣二手車了，但是沒有賣過，怎么問

關鍵是你們公司是否車出售，問老板，是否有車沒入賬就銷售了？答
老師，我們公司出租場地給A公司經營，本來應該是代收問

會計分錄（一次性做，解決歷史問題）：借：其他應付款 —A 公司貸：其他應收款 —A 公司（完成后，往來科目清零，報表干凈）后續資金操作（徹底合規）：借：其他應付款 —A 公司貸：銀行存款答
老師學校食堂免稅收入，增值稅要填寫嘛問

你好，需要填寫相應收入欄次，只是不需要繳納增值稅而已? 答

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