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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-13 11:39

收到客戶 ABCD 的錢
借：銀行存款 4000
貸：其他應付款 — 代收旅游費 4000
轉給旅游公司
借：其他應付款 — 代收旅游費 4000
貸：銀行存款 4000
如果你們不收差價、不賺傭金
就只做上面兩筆，不用確認收入，不用交稅。
如果有賺傭金
傭金部分做：
借：其他應付款
貸：其他業務收入
貸：應交稅費 — 銷項稅額

王姐姐 追問

2026-04-13 11:40

那次月收到票了呢

王姐姐 追問

2026-04-13 11:41

收到的款和付出的款有一點差額

王姐姐 追問

2026-04-13 11:45

當月收到了發票

樸老師 解答

2026-04-13 11:49

紅沖了之前的分錄然后按發票再做藍字分錄

王姐姐 追問

2026-04-13 11:52

沖哪筆，現在是當月收到了發票，重新發一下分錄唄，小規模

樸老師 解答

2026-04-13 11:55

就是你收到的發票分錄哦

王姐姐 追問

2026-04-13 11:58

完整的分錄，你發我一份

樸老師 解答

2026-04-13 12:01

收到客戶 ABCD 各 1000，共 4000
借：銀行存款 4000
貸：其他應付款 — 代收旅游款 4000
轉給旅游公司（假設付了 3800）
借：其他應付款 — 代收旅游款 3800
貸：銀行存款 3800
當月收到旅游公司發票（差額 200 確認為收入）
借：其他應付款 — 代收旅游款 200
貸：其他業務收入 200

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相關問題討論
借：銀行存款270000 貸：主營業務收入 ? ? ?應交稅費-增值稅-銷項
2022-04-25 11:43:34
同學您好，一般開旅游服務費
2023-06-13 19:08:46
您好，這個的話是屬于計入到管理費用，這個是
2024-07-01 22:55:06
你好這個最好有個委托書
2024-03-13 16:15:26
(1)甲旅游公司應繳納的增值稅=(400000—100000—40000—50000—90000) ×5%=120000×5%=6000(元);可以扣除的費用僅包括支付給其他單位和個人的門票費、交通費、餐費、住宿費和接團費。 (2)乙車行不需繳納增值稅。因為其提供的跨境運輸適用增值稅零稅率。
2023-12-03 13:48:00
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