1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小默老師

職稱： 中級會計師,高級會計師

2022-01-12 23:03

你好，學員沖會累計折舊，分分錄為

小默老師 解答

2022-01-12 23:04

借：累計折舊
   貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
     利潤分配

小默老師 解答

2022-01-12 23:04

借：以前年度損益調整
     貸：利潤分配

宋京 追問

2022-01-12 23:05

您的意思是說做一筆計提折舊的負數分錄？但是這個多計提的是2020年的，沖回折舊費和累計折舊不會影響2021年的賬務嗎？

小默老師 解答

2022-01-12 23:05

按照使用年限計提完折舊即可，剩余殘值不再計提折舊

宋京 追問

2022-01-12 23:07

剛才網絡延遲，沒有看到您發的分錄，所以我又發信息了，現在看到了，也明白啦！謝謝老師！

小默老師 解答

2022-01-12 23:16

好的，學員，不客氣，補充一下：
如果是匯算清繳前發現，影響所得稅
借：以前年度損益調整
  貸：應交稅費-應交企業所得稅

宋京 追問

2022-01-13 00:11

好的謝謝老師！

小默老師 解答

2022-01-13 08:25

嗯嗯好的學員不客氣

上傳圖片 ?
相關問題討論
你清理了，這車就不存在 了，折舊都 是0了
2019-04-11 12:24:58
你好，沖銷多計提的折舊 借：累計折舊，貸：管理費用等科目?
2022-03-10 08:28:22
您好，不用調整以前的折舊。
2019-01-07 10:29:26
您好，這個附注那，減少固定資產那里填寫就是了
2022-01-18 20:36:35
您好，那咱2019年費用少計了很多啊，金額有多少啊，需要更正2019年年度匯算清繳的報表了 借：以前年度損益調整 代：累計折舊 借：固定資產 貸：累計折舊 （這是沖回2019年錯的分錄）
2023-05-19 19:46:36
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...