外地經營預繳的稅款怎么做分錄，月底怎么抵減？

張現凱9368713 追問

2022-01-12 20:46

一般納稅人，當期開票了的

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:48

借：應交稅費-預繳增值稅
借：應交稅費-城建稅
借；應交稅費-附加稅
貸：銀行存款
申報的時候填寫附表四 主表28欄抵減當期銷項稅額
城建稅 教育費附加填寫附表五本期繳納欄次
分別抵減

張現凱9368713 追問

2022-01-12 20:52

不是做分錄抵減？只管填表？

張現凱9368713 追問

2022-01-12 20:53

比如我銷項100  進項80   外地預繳15    轉出未交怎么做分錄

bamboo老師 解答

2022-01-12 20:55

是的 填表抵減
借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20
貸：應交稅費-未交增值稅 20
借：應交稅費-未交增值稅 15
貸：應交稅費-預繳增值稅 15
然后次月申報繳納后
借：應交稅費-未交增值稅 5
貸：銀行存 5

張現凱9368713 追問

2022-01-12 20:57

那預繳的所得稅嗯？
怎么抵減？

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:00

預繳的所得稅申報企業所得稅的時候抵減啊

需要繳納的企業所得稅計提了所得稅費用后 
填表就抵減了

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:01

分錄是啥樣的？

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:02

借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業所得稅
您預繳的時候寫分錄
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
就自動抵減了

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:02

預繳所得稅的分錄 應交稅費-預繳所得稅  貸：銀行存款/現金？

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:03

借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款、庫存現金

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:04

還有那個預繳的印花稅，抵減分錄怎么做

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:06

印花稅不需要抵減分錄 繳納的時候直接就寫了
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:08

這個不是  借：稅金及附加-印花稅  貸：應交稅費-應交印花稅   直接付款？

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:09

是的 印花稅不需要計提

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:10

這個不計提有沒有文件或者規則制定啥的

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:11

這個是會計準則規定的

張現凱9368713 追問

2022-01-12 21:14

好的，謝謝老師，你的回答我很滿意，晚安好夢

bamboo老師 解答

2022-01-12 21:14

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！