1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2022-01-12 14:02

同學你好
正常做分錄的
沒啥區別

穩重的蛋撻 追問

2022-01-12 14:04

幫忙寫一下可以嗎

樸老師 解答

2022-01-12 14:06

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

上傳圖片 ?
相關問題討論
同學你好 正常做分錄的 沒啥區別
2022-01-12 14:02:12
借管理費用，社保貸應付職工薪酬，社保 借應付職工薪酬社保 其他應收款個人負擔的社保 貸銀行。
2022-01-07 19:57:18
你好，是補交的社保款項嗎 借：應付職工薪酬—社保， 其他應收款（個人部分）?， 貸：銀行存款?
2022-01-07 20:01:12
你好同學，正常的話你是需要計提的，集體企業部分的話就是 借管理費用，企業社保 貸，應付職工薪酬，企業社保。
2022-04-12 09:55:53
老師：補交去年的醫療保險，要進行分錄操作，并且根據《財務會計準則》的規定，補交的社保應當涉及到計提。補交的醫療保險，應當填制“工資及福利費分錄表”，將其屬于應付職工薪酬的某一類分錄之中，計提個人所得稅；同時進行總賬處理，采用“應付職工薪酬”，“應繳社會保險費—其他”貸方，“現金”借方；其中，“應繳社會保險費—其他”，是專用科目，會計處理時，應把它單獨編制出來。拓展知識：補交不僅包含了醫療保險，還有養老保險、失業保險等，補交的處理步驟都是一樣的，但是分錄不同。
2023-03-13 14:40:41
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...