我們六月分增加了兩個人的社保，但是補交了4-月的社保、這個怎么做分錄呢？

PinkJam小花 追問

2020-06-29 12:55

那我報個稅是從四月報還是6月報呢？

小林老師 解答

2020-06-29 12:57

您好，您可以在6月的時候，按4、5兩個月的數據合并繳納社保，即視同6月計提3個月的社保。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:00

那補交4、5月份公司承擔的那一部分，是不是也可以例如公司損益部分呢？

小林老師 解答

2020-06-29 13:54

您好，補交4、5月份公司承擔部分是由個人負擔還是由公司負擔，若由公司負擔，計入公司損益類科目。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:56

那我計提工資和社保該怎么做分錄呢？分錄怎么寫？

小林老師 解答

2020-06-29 13:58

您好，您借：成本費用科目貸：應付職工薪酬-工資、社保（公司承擔部分），借：應付職工薪酬-工資貸：其他應付款-社保（個人部分）應交稅費-應交個人所得稅，銀行存款。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 13:59

其他應付款_社保我可以改成其他應收款_社保嗎？

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:00

還有就是其他應收款_社保、我們按人員單獨繳費的、有些人當月也沒有交有些人交了，能不能在這個科目下增加三級科目呢？

小林老師 解答

2020-06-29 14:13

您好，其他應收與其他應付可以通用。對于社保部分，是從工資扣除的，不存在部分人交，部分人沒交的情況。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:18

那我在發放的時候、公司那部分我沒有繳納、而個人部分又扣除了，這樣導致會計分錄不平吶？

小林老師 解答

2020-06-29 14:19

您好，這個月沒繳納，下個月就繳納了，月度暫時性差異而已。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 14:22

那我差額部分計入哪個科目呢？

小林老師 解答

2020-06-29 14:56

您好，您差額部分計入其他應收款或其他應付款科目，這個金額是因為個人社保部分從工資扣除與實際扣款（下月）差異導致。

PinkJam小花 追問

2020-06-29 15:01

把公司沒有繳納的那部分社保（公司承擔部分）發放的時候、借記其他應付款_公司社保？可以嗎？

小林老師 解答

2020-06-29 15:04

您好，把公司沒有繳納的那部分社保（公司承擔部分）發放的時候，這個是什么意思？公司部分社保在應付職工薪酬-社保科目核算。

PinkJam小花 追問

2020-06-30 12:00

那我申報他們的個稅是從這個月開始報呢，還是從他們補繳的哪個地方繳呢

小林老師 解答

2020-06-30 12:06

您好，申報他們的個稅是從這個月開始報。只不過金額需要累計。

PinkJam小花 追問

2020-06-30 12:07

意思就是工資一起寫3個月的  社保扣除我也是三個月的吧

小林老師 解答

2020-06-30 12:16

您好，是的。您的處理是非常正確的。