請教一下老師，4S店去年庫存成本結轉有問題，今年重新查賬發現有6臺車180萬庫存商品沒有結轉過來，就是去年退貨，主營業務成本沒有退回來，今年調整庫存怎么記分錄？直接，借記庫存商品，貸方沖減主營業務成本可以嗎？還是要調利潤總額

蔣飛老師 解答

2022-01-11 22:24

因為跨年了，所以記入以前年度損益調整

貓頭 追問

2022-01-11 22:51

如果調以前年度損益調整去年就盈利很多了，補繳所得稅嗎，如果做到本年度盈利15萬，以前年度虧損40多萬，不用繳稅的，T3沒有以前年度損益調整記到哪里？

蔣飛老師 解答

2022-01-12 07:02

可以直接做分錄：
借庫存商品
貸利潤分配…未分配利潤
應交稅費…應交企業所得稅

貓頭 追問

2022-01-12 08:59

老師的意思要補繳去年的企業所得稅，直接調整今年的帳就不需要繳納企業所得稅可以嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-12 09:19

上面的分錄做在今年，但企業所得稅需要補充申報的