請教老師?。∥铱床幻靼?，如下圖這道題：為什么要通過比較B公司的固定資產減值準備與原價中未實現內部銷售利潤的賬面余值大小，進而判斷應當抵消的金額呢！ 這道題，我該怎么算出應該抵消的減值準備呢，為什么有2.4萬和6000兩個答案，最后那個6000的答案是不是錯了呢！ 【原題】 A公司（母公司）生產的產品銷售給 B 公司（子公司），產品的銷售成本為400000元，銷售毛利率為20%。 B 公司購入該產品作為管理用固定資產投入使用，并按500000元作為固定資產入賬。會計和稅法折舊年限為5年，均采用直線法計提折舊，預計凈殘值為零。 B 公司所得稅率為25%（為了簡化處理，20x7年度按12個月計提折舊）。20x8年12月31日，假定 B 公司表明其可收回金額為276000元，其使用年限為3年。

請教老師！！我看不明白，如下圖這道題：為什么要通過比較B公司的固定資產減值準備與原價中未實現內部銷售利潤的賬面余值大小，進而判斷應當抵消的金額呢！這道題，我該怎么算出應該抵消的減值準備呢，為什么有2.4萬和6000兩個答案，最后那個6000的答案是不是錯了呢！【原題】A公司（母公司）生產的產品銷售給 B 公司（子公司），產品的銷售成本為400000元，銷售毛利率為20%。 B 公司購入該產品作為管理用固定資產投入使用，并按500000元作為固定資產入賬。會計和稅法折舊年限為5年，均采用直線法計提折舊，預計凈殘值為零。 B 公司所得稅率為25%（為了簡化處理，20x7年度按12個月計提折舊）。20x8年12月31日，假定 B 公司表明其可收回金額為276000元，其使用年限為3年。

答： 答案沒錯： 1、? 你可以這樣想，把這兩各公司看清一個整體，資產依然在一個整體之內發生了移動，截至2018年底，價值虛高了60000元，同時發生減值24000元，但增加了價值大于減值準備，實際沒有發生減值。 2、? 實際上減值是沒有發生的，之前確定的減值損失24000站在整體上是沒有發生的，需要抵銷。 3、? 確定減值準備的同時需要計提遞延所得稅資產6000元，既然減值準備都抵消了，遞延所得稅資產也需要抵銷啊。

本公司固定資產折舊年限按稅法規定的折舊年限提足折舊，后續還能使用，折舊還能再提嗎，如果做賬繼續提折舊是不是所得稅申報時要納稅調增？

答： 您好 本公司固定資產折舊年限按稅法規定的折舊年限提足折舊，后續還能使用，折舊不能再提

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

2. 乙公司2021年12月購入一臺節能減排技術改造項目所需的生產設備，原值200萬元，預計凈殘值率5%，從2021年開始計提折舊。會計和稅法確認的折舊年限均為10年，適用的所得稅稅率為25%。從2021年起，該公司享受“三免三減半”的稅收優惠，且該公司每年年末扣除固定資產折舊前的所得額為1 000萬元。請分析該公司分別采用直線法、雙倍余額遞減法、年數總和法計提折舊對所得稅的影響。

答： 同學您好:老師現在為您解答