老師好，我是小規模納稅人，12月份我用銀行存款交房租40萬，對方是個人，不給開發票，這個要怎么做賬？

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2022-01-11 14:27

現在我應該怎么弄？

文文老師 解答

2022-01-11 14:29

正常做賬就是了。匯算時調增交企業所得稅

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2022-01-11 14:42

借：管理費用
貸：銀行存款
這樣對嗎？

文文老師 解答

2022-01-11 14:42

一次性全入費用，可以的。也可以按月分攤

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2022-01-11 14:43

就是說這個費用40萬，也要交企業所得稅對吧？

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2022-01-11 14:43

是這樣嗎？

文文老師 解答

2022-01-11 14:46

這個費用40萬，也要交企業所得稅。是的

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2022-01-11 14:49

那我填利潤表也不能加進去這個費用？

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2022-01-11 14:51

填報表什么的，都不加這個費用嗎？

文文老師 解答

2022-01-11 14:54

平時申報時，按利潤表數據填，只是匯算時，在納稅調整明細表中調增

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2022-01-11 15:16

簡單來說，所有表正常填報，，只是企業所得稅繳納時收入要加上這個40萬吧？老師說的明細表是另一個表嗎？

文文老師 解答

2022-01-11 15:23

是的。理解正確。
明細表是另一個表。匯算時才會有的表