如果單位去年發生的費用 錢未支付 發票未開 怎么做賬呢

小謝 追問

2022-01-11 12:07

分錄怎么做呢 老師

小五子老師 解答

2022-01-11 12:08

借：成本費用等
貸：應付賬款/其他應付款

小謝 追問

2022-01-11 12:16

問題是2022年1月是做去年12月的賬，現在預提 ，到2022年3月收到發票 再把這筆賬沖回 就可以嗎

小五子老師 解答

2022-01-11 12:17

你去年的賬結賬了嗎？那現在預提也進不了去年的成本費用。

小謝 追問

2022-01-11 12:27

沒有，現在再做2021年12月的賬

小五子老師 解答

2022-01-11 12:29

可以在12月預提該筆費用，收到發票直接附到該筆憑證后面，不用沖。

小謝 追問

2022-01-11 12:53

就是在匯繳之前收到就可以，不用沖

小五子老師 解答

2022-01-11 12:53

是的，你的理解正確。