2020年財務部給公司的司機陳某打款1萬元，用途是加油卡充值，發票未收到，財務的賬務處理是:借:管理費用10000 貸:銀行存款10000 2021年度做2020年匯算清繳時，由于截止到匯算清繳結束也沒有收到10000元的發票，我就做了納稅調增，2021年12月收到了9000元發票（只加油9000元），如何進行賬務處理？

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:04

沒有調賬

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:05

2021年12月份的賬如何調賬？

小云老師 解答

2022-01-11 12:14

借管理費用-加油費9000  貸利潤分配-未分配利潤9000

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:22

上年的管理費是1萬元

小云老師 解答

2022-01-11 12:24

我知道，但是你現在只有9000的發票嘛，所以只做9000，因為你當時在調整的時候并沒有去處理你的賬務，現在取得多少發票稅前扣除多少就行了

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:33

調去年的賬
借:其他應收款（陳某）1萬元
貸:以前年度損益調整    1萬元

借:以前年度損益調整      1萬元
貸:利潤分配-未分配利潤  1萬元

2021年收到發票時
借:管理費用-加油費      9000 元
貸:其他應收款（陳某）9000元

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:33

這樣可以嗎？

小云老師 解答

2022-01-11 12:38

這樣調整也是可以的。

紅蘋果 追問

2022-01-11 12:44

這樣調整后還要做什么？

小云老師 解答

2022-01-11 13:09

不需要做什么啦，這個你在今年利潤會直接稅前扣除的。

紅蘋果 追問

2022-01-11 13:11

謝謝老師

小云老師 解答

2022-01-11 13:13

不客氣，祝你工作順利。