老師:匯算清繳中調增的費用，要不要做賬務處理

懵懂的啤酒 追問

2022-01-11 14:36

老師：2020年虧損5萬調增一萬后，虧損4萬，2021年盈利5萬多，彌補后賺一萬元多，但是今年資產負債表未分配利潤會是虧損2千多這個不管他嗎

懵懂的啤酒 追問

2022-01-11 14:39

因為不調整，所以賬里面就是虧損2千，申報彌補后賺一萬，因為之前調增的一萬沒有進未分配利潤里，就這個地方有點糊涂

辜老師 解答

2022-01-11 14:49

你稅務上市盈利一萬多，但是會計口徑是虧損的，報表是體現按準則核算的利潤的

懵懂的啤酒 追問

2022-01-11 15:17

好的，明白了，這正好體現了會計利潤和稅務口徑的區別

辜老師 解答

2022-01-11 15:19

是的，你的理解是對的

懵懂的啤酒 追問

2022-01-11 15:21

非常感謝您的答疑解惑！

辜老師 解答

2022-01-11 15:22

好的，客氣，幫到你就好