我們室小規模，7月份開出的發票，因對方銀行賬號變更，所以發票對方沒有入賬，在12月才退回第二聯，我于12月收到發票時開具負數銷項發票，隨后開出正確銷項發票，現在我想問的是，之前7月開的發票兩聯都在我這，負數發票的兩聯也都在，做賬時第二聯怎么處理

郭波

職稱：中級會計師

2022-01-10 22:49

同學你好夾在你的負數發票一起記賬即可放一起備查

魁梧的路人追問

2022-01-10 22:54

好的，結轉增值稅時負數發票也需要結轉對吧

郭波解答

2022-01-10 23:02

同學是的哦一起算

精選問題

老師，小規模公司，季度開票不到30萬，增值稅免交開票問

小規模收入主營業務收入=收款金額÷（1?1%）增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款貸：主營業務收入? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：借：應交稅費-未交增值稅貸：營業外收入-稅費減免答
老師你好，我們公司，室外燈具維修，合同價60500元，現在問

您好，這個如果是一次性記費用，分錄對的，這么大金額一般是攤銷的，裝修嘛，在租期內按月攤銷答
老師，當月可以抵扣的進項稅額怎么計算？問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
2025年八月社保在2026年3月補申報繳費，要怎么做賬問

您好，借：利潤分配-未分配貸：應付職工答
老師建筑企業接受勞務派遣人員的占比必須控制問

會有風險：勞務派遣比例超過 10%，違反人社規定，容易被勞動監察處罰。稅務會懷疑是假派遣、真勞務，超比例部分的人工費可能不讓稅前扣除，還要補稅、交滯納金。建筑行業是重點檢查對象，風險更高。建議：把超出 10% 的部分，改成勞務分包，別全用勞務派遣。答

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