年底查賬，計提社保時借主營成本/社保代應付職工薪酬/社保。繳納時應該是借應付職工薪酬/社保代銀行。結果分錄錯誤，繳納時做成借成本代銀行了，該怎么做分錄調賬呢，影響利潤和報稅嗎

年底查賬，計提社保時借主營成本/社保代應付職工薪酬/社保。繳納時應該是借應付職工薪酬/社保代銀行。結果分錄錯誤，繳納時做成借成本代銀行了，該怎么做分錄調賬呢，影響利潤和報稅嗎

答： 你好，介意復制工薪酬借主營業務成本負數。

老師，之前提成發多了給員工，現在要他退回來，應該怎么做分錄？之前計提和發放的分錄是：借：主營業主成本～提成 貸：應付職工薪酬 支付：借：應付職工薪酬 貸：銀行，現在要他退回來怎么做？

答： 借庫存現金貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬借主營業務成本負數。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

您好老師，全年一次性獎金會計分錄：借：費用貸：應付職工薪酬/工資借：應付職工薪酬/工資貸：應付職工薪酬/工資/獎金借：應付職工薪酬/工資/獎金貸：銀行存款這個分錄對嗎？還是直接計入應付職工薪酬/工資/獎金科目，不用走應付職工薪酬/工資科目？

答： 你好，直接寫應付職工薪酬工資就可以的。