外購禮品，贈送客戶單位，稅法上視同銷售繳納銷項稅，會計做賬時可以不確認銷項稅，直接全額做招待費，收到專票時直接做進項稅轉出嗎？

L???? 追問

2022-01-10 06:52

不需要做轉出，那我是否要確認銷項稅

東老師 解答

2022-01-10 06:54

不需要，賬上不確認收入，報表上填寫就行了

L???? 追問

2022-01-10 06:55

報表怎么填寫？

東老師 解答

2022-01-10 06:56

報表上有填寫收入和進項稅額的欄次

L???? 追問

2022-01-10 06:57

那如果不確認銷項稅，收到禮品專票如何入賬？

東老師 解答

2022-01-10 06:58

那就別抵扣了，直接價稅合計做賬記入到業務招待費

L???? 追問

2022-01-10 06:59

專票不抵扣就成了滯留發票

東老師 解答

2022-01-10 06:59

你可以選擇不抵扣勾選，而且現在也沒有滯留票的說法

L???? 追問

2022-01-10 07:00

但是內審要求抵扣聯要認證抵扣

東老師 解答

2022-01-10 07:01

那你們可以抵扣了，如果沒有銷項稅額那就需要再轉出