您好，員工日常報銷，都需要用其他應付款科目來過度一下嗎？什么情況下必須要?

小默老師 解答

2022-01-09 15:56

如果受到發票想及時入賬，但是當月不支付現金的，可以找用其他應付款掛賬

Dawn. 追問

2022-01-09 16:00

您好，員工12月底墊付公司運費180元，付款申請單也填的12月，但運費發票是1月才開的，給他報銷也是1月，請問賬要分兩個月做嗎？因為跨年，我拿不準。

小默老師 解答

2022-01-09 16:04

可以記入1月份的，若屬于12月份業務可以進行報表調整。

Dawn. 追問

2022-01-09 16:25

老師我不會調報表，請您告訴我12月份分錄怎么做？1月分錄怎么做？

小默老師 解答

2022-01-09 17:07

12月份，員工墊付時不用做賬
1月份報銷，借：管理費用或生產成本
                          貸：庫存現金

Dawn. 追問

2022-01-09 17:19

可是按權責發生制，這個運費是12月的費用，為什么12月不記賬呢？

小默老師 解答

2022-01-09 17:24

發票1月份收到，入1月的賬，可以調整12月份的報表

Dawn. 追問

2022-01-09 18:37

怎么調報表?

小默老師 解答

2022-01-09 18:54

記入以前年度損益調整，然后調整12月份的利潤。如果數額影響不大，不建議這樣，直接記入1月份就行

Dawn. 追問

2022-01-09 19:29

請問如果買的是固定資產呢，能做到1月份賬里嗎？

小默老師 解答

2022-01-09 20:07

如果12月份就用了，記到12月份賬上，固定資產需要計提折舊的

小默老師 解答

2022-01-09 20:08

按照達到使用狀態的時間入賬