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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-01-08 11:30

你好，小規模納稅人，不超過45萬普通發票，申報的時候只需要填寫不含稅收入金額。
分錄是
借：應收賬款等科目    ， 貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

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相關問題討論
1%的稅率 是1%的， 專票普票都是1%。
2024-07-15 18:02:30
你好，這個稅率是1%的了。
2023-06-06 13:50:59
新年好 這個么按照你們的稅率來確認的，跟對方有沒有小規模納稅人是無關的。你們應該是銷售貨物吧？那么，按照13%是正確的
2022-02-05 15:22:18
你好，小規模納稅人，不超過45萬普通發票，申報的時候只需要填寫不含稅收入金額。 分錄是 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ?
2022-01-08 11:30:52
你好！你好，如果是專票的，在第一欄和第二欄里面填寫，如果是普通發票的，在第一欄和第三欄里面填寫的，如果你們開的稅率是1%的， 減免2%，在主表應納稅減征額還有減免明細表，本期發生額實際抵扣金額里面。
2022-03-09 14:33:37
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精選問題

  • 這個出口企業需要交印花稅嘛？ 問

    同學你好 不需要的哦 答

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    你附表一第 18 欄填了免稅銷售額 149800 但《增值稅減免稅申報明細表》免稅銷售額沒填 149800，兩邊金額對不上，強制校驗不通過 出口貨物零稅率≠免稅，欄次填錯了！ 出口退稅貨物：不能填 18 欄免稅貨物 正確填：附表一第 18 欄作廢清零，改填第 9-1 欄 開具零稅率發票 同時去《出口退稅申報系統》單獨申報退稅，不填增值稅免稅減免表 當月收入確認規則 報關單 3 月 6 日出口 → 3 月所屬期（4 月申報）確認收入 你 4 月 6 日開零稅率發票，剛好匹配 3 月所屬期申報，收入歸屬完全正確 最終正確申報步驟 附表一：刪掉第 18 欄 149800，在 ** 貨物及加工修理修配勞務 零稅率欄（第 9 欄）** 填寫 149800 清空《增值稅減免稅申報明細表》所有免稅數據 單獨在出口退稅綜合平臺申報這筆報關單退稅 再提交增值稅主表，校驗直接通過 答

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