3月6日報關單的日期，那我這個月申報怎么確認收入？我沒做過出口這塊稅，4月6開了149800元的零稅率出口退稅發票！我做149800這個未來開發票收入的時候出現這個，無法提交申報，請問哪里出錯

玲玲? 追問

2026-04-20 17:08

我剛看了下第九攔沒有零稅率那一欄

樸老師 解答

2026-04-20 17:13

1、收入歸屬
3 月 6 日報關出口 → 3 月所屬期（4 月申報）確認收入，4 月開票完全匹配所屬期，收入時間正確
2、欄次填錯根源
外貿出口退稅零稅率貨物，不填 18 欄免稅！不填減免稅明細表
附表一沒有單獨零稅率欄，就填：
附表一 第 18 欄 貨物及加工修理修配勞務
先填 149800 到第 18 欄免稅銷售額
再打開《增值稅減免稅申報明細表》
免稅項目選擇：出口貨物免征增值稅
第 1 列免稅銷售額，同步填 149800
兩邊金額相等，校驗紅警立刻消失
3、絕對不能踩的坑
不要填簡易計稅、不要填征稅欄
出口退稅收入 = 免稅申報，增值稅這邊只報免稅不繳稅
退稅單獨在出口退稅綜合服務平臺另外申報，和增值稅申報表分開做
4、配套分錄
借：應收賬款
貸：主營業務收入 - 出口免稅收入
對應采購進項按月做進項稅額轉出，轉入主營業務成本

玲玲? 追問

2026-04-20 17:19

這樣子申報完之后，我現在就去電子稅局系統申請退稅是嗎

樸老師 解答

2026-04-20 17:24

同學你好
對的
是這樣

玲玲? 追問

2026-04-20 17:54

老師我填寫企業所得稅的時候，這個營業收入是填什么數據，？是一般貿易開發票的數據加免稅這個149800的合計數嗎

樸老師 解答

2026-04-20 17:56

同學你好
就是利潤表上的年度收入