您好，籌建期一般納稅人 飯店還在裝修，租的房子，買的大燈箱招牌5萬元，款已銀行預付，當月這個招牌已經收到貨了，但是專用發票還沒開過來。預付款時我借:預付賬款5 貸:銀行存款5 請問收到燈箱招牌時具體分錄怎么寫？

Dawn. 追問

2022-01-08 10:07

收到5萬的物資，但沒收到發票，請問這時分錄怎么寫？請老師把數字一起寫一下。

張壹老師 解答

2022-01-08 10:08

你好,沒收到發票按權責發生制,也是要入賬的,
借:長期待攤費用-開辦費 50000

貸:預付賬款50000

Dawn. 追問

2022-01-08 10:16

老師，你上面寫的分錄是暫估分錄嗎？租的房子搞裝修，工程沒完工時，是不是先用借:在建工程——裝修費   等工程完工再把在建工程科目轉到長期待攤費用科目?

張壹老師 解答

2022-01-08 10:28

你好,你租的房子,全部入長期待攤費用,是自己的房子才入在建工程

Dawn. 追問

2022-01-08 10:52

沒收到發票按權責發生制,也是要入賬的, 借:長期待攤費用-開辦費 50000 貸:預付賬款50000   請問這是暫估嗎？

張壹老師 解答

2022-01-08 10:55

你好,這不叫暫估,叫正式入賬.

Dawn. 追問

2022-01-08 10:57

但是當月做賬時，都沒收到這張專票，也能正式入賬？！

張壹老師 解答

2022-01-08 10:59

你好,要入賬的,你實際業務已經發生了.沒有發票,如果在次年5月底匯算清繳前沒收到發票,就不能稅前扣除.

Dawn. 追問

2022-01-08 11:04

請問如果發票在今年5月底開來，到時我們怎么寫分錄呢？發票附在哪個月憑證后面呢？

張壹老師 解答

2022-01-08 11:10

你好,5月底開來,你直接把發附貼在那個憑證后面去就可以了.匯算清繳是5.31日止的