老師，剛接過一家新公司的賬。發現賬上的庫存數跟實際的不符，請問要處理如理？

留胡子的翅膀 追問

2022-01-08 08:49

老師，請問如果要做盤虧處理，或盤盈處理，是不是要附相應的公司處理明細啊。另外盤盈盤虧的分錄怎么做啊

留胡子的翅膀 追問

2022-01-08 08:52

另外，老師，我們是小規模，不是一般納稅人

小川老師 解答

2022-01-08 08:56

是的，你得有相關資料和明細證明的。
發現存貨盤盈時：
  借：原材料（或庫存商品等）
    貸：待處理財產損溢
  批準處理后：
  借：待處理財產損溢
    貸：管理費用
  發現存貨盤虧時：
  借：待處理財產損溢
    貸：原材料
  批準處理后：
  借：其他應收款（保險公司和過失人的賠償）
    管理費用（一般經營損失）
    營業外支出——非常損失（意外災害等非常損失）
    貸：待處理財產損溢
  需注意的是，存貨盤虧時，因管理不善造成被盜、丟失、霉爛變質損失的，需要把該盤虧存貨的進項稅額轉出。

留胡子的翅膀 追問

2022-01-08 09:09

老師，我們是小規模納稅人，也要把進項稅額轉出嗎

小川老師 解答

2022-01-08 09:11

小規模納稅人就不用了

留胡子的翅膀 追問

2022-01-08 09:32

老師，別外還發現有個別商品賬上的庫存數跟實際數不符，但金額小，一般在1000元上下，這種怎么處理呢？

小川老師 解答

2022-01-08 09:33

這是金額差異嗎？你的實際金額是怎么來的？

留胡子的翅膀 追問

2022-01-08 09:35

差的這個金額不足一個商品的進貨單價，所以我判斷是金額差，不是盤虧盤盈的事

小川老師 解答

2022-01-08 09:38

這個不應該差吧，正常來說分錄是借：庫存商品，貸：應付賬款。如果庫存金額不對，給供應商的錢也不對吧，難道沖到預付款項去了。你得具體查查啥原因

小川老師 解答

2022-01-08 11:11

謝謝學員，如果老師的回答對您有幫助，請給五星好評，您的評價對老師很重要，拜托了！