老師，你好，企業所得稅季度申報，我們單位有研發費用加計扣除，還有三免三減半的減半，那我申報填寫這個減半期間減免額怎么計算呢？是利潤總額減去加計扣除后÷50%呢？還是直接就用利潤總額÷50%后填寫呢？

公司是軟件企業，有研發費用，季度申報所得稅時，用利潤總額減去了研發費用的加計扣除50%，按預估利潤總額來申報企業所得稅，這樣可以嗎？如果按預估利潤總額申報所得稅，那財務報表中的利潤表利潤總額跟申報所得稅利潤總額不一致，這樣可以嗎？

答： 你好，可以，所得稅季度本身就是預繳，年度匯算的時候就一致了

本季度利潤表利潤總額需要減去上季度企業所得稅，填寫本季度企業所得稅申報表嗎

答： 同學你好，不需要減上季度企業所得稅。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，年度匯算清繳的應納所得稅額500元，和25年第1季度所得稅申報應所得稅額10000萬，沒有什么關聯吧？25年1季度財務報表利潤表里利潤總額減：所得稅費用：（是500+10000=15000元對吧？）企業所得稅季報里利潤總額減所得稅費用是10000對嗎？感謝老師回復

答： 年度匯算清繳的應納所得稅額與季度申報的應納所得稅額有關聯，季度預繳會在年度匯算時匯總計算多退少補。 25 年 1 季度利潤表中所得稅費用通常填 10000 元，不是 500 與 10000 相加。企業所得稅季報里利潤總額減所得稅費用（10000 元），按相關規定計算出應納稅所得額后乘以稅率得出應納所得稅額，即季報中的所得稅費用。