計算季度企業所得稅的時候，為什么是用利潤總額的本年累計數X所得稅稅額，而不是用利潤總額的本季度發生額X所得稅稅率呢？

翼 追問

2022-05-12 10:01

為什么是用利潤總額的本年累計數X所得稅稅額，而不是用利潤總額的本季度發生額X所得稅稅率呢？

東老師 解答

2022-05-12 10:01

因為需要看總的利潤總額超沒超過小微企業再決定。超過了不能享受小微企業優惠

翼 追問

2022-05-12 10:54

小微企業的認定標準是什么？

東老師 解答

2022-05-12 10:55

人數不超過300人，應納稅所得額不超過300萬，資產總額不超過5000萬。

翼 追問

2022-05-12 11:47

第二季度已用6個月的本年累計數X稅率得出企業所得稅，第三季度再用9個月的本年累計數X稅率得出第三季度的應交所得稅，不就把第二季度已交的企業所得稅重復交了嗎？

東老師 解答

2022-05-12 11:48

算出累計的所得稅的時候，是需要把之前交的所得稅減去的

翼 追問

2022-05-12 11:57

是在所得稅季度申報表的第十四欄本年實際已繳納所得稅稅額那里減去嗎？我公司每個季度都有繳納企業所得稅，但第十四欄本年實際已繳納所得稅稅額那一欄永遠是空的，為什么呢？

東老師 解答

2022-05-12 11:59

對，你你得把之前叫做稅減去，要不然不就多交了嗎？

翼 追問

2022-05-12 12:00

第十四欄本年實際已繳納所得稅稅額那里是系統自動有數的，還是要手動填上去的？

東老師 解答

2022-05-12 12:00

這個數據是會自動帶出來的。

翼 追問

2022-05-12 12:17

但是為什么我公司每個季度都有繳納企業所得稅，但第十四欄本年實際已繳納所得稅稅額那一欄永遠是空的呢？

東老師 解答

2022-05-12 12:33

這個肯定是不會多交的，要不然你不會多多多交稅了。

翼 追問

2022-05-12 12:41

老師您說第十四欄本年實際已繳納所得稅稅額那一欄的數據是會自動帶出來的，但為什么我們公司的申報表那一欄一直都是空著的呢？

東老師 解答

2022-05-12 12:56

如果沒有自動帶出來的話，你就需要手動填寫一下。