老師，我想請教你一個問題，我們公司是一般納稅人，現在要注銷公司，首先要注銷稅務，可科目余額表其他應付款掛著余額190萬，應收賬款掛著余額61萬，庫存掛著43萬，我需要怎么調賬，稅務這邊才順利通過注銷呢

k1 追問

2022-01-06 14:52

能發一下分錄嗎？

樸老師 解答

2022-01-06 15:00

姐營業外支出

貸應收賬款
借其他應付款
貸營業外收入

k1 追問

2022-01-06 15:04

營業外支出二級科目寫什么好點呢  這個應收賬款61萬可以全部轉到營業外支出嗎？金額有點大

樸老師 解答

2022-01-06 15:10

同學你好
你們有什么二級科目選擇呢

k1 追問

2022-01-06 15:22

老師您幫忙看一下

k1 追問

2022-01-06 15:26

190萬轉到營業外收入要交好多稅

樸老師 解答

2022-01-06 15:30

同學你好
190萬乘以所得稅稅率

k1 追問

2022-01-06 15:32

我們庫存有45萬，可以抵這個其他應付賬款嗎？做分錄借：其他應付款45萬 貸：庫存商品 可不可以這樣做呢

樸老師 解答

2022-01-06 15:36

同學你好
這個不可以
你得做收入

k1 追問

2022-01-06 15:42

那掛營業外收入要交很多稅

樸老師 解答

2022-01-06 15:50

同學你好
對的

要交所得稅的哦

樸老師 解答

2022-01-06 15:50

不是小微就是25%的所得稅