到月末結轉的時候我應該把應交稅費，結轉到那個科目里面，分錄怎么做的

想起 追問

2022-01-05 10:29

不需要交稅啊，銀行卡里也不需要出錢啊

大海老師 解答

2022-01-05 10:32

免征增值稅的情況下，計入營業外收入
借：應交稅費-應交增值稅
   貸：營業外收入

想起 追問

2022-01-05 10:58

計入當月就行吧

大海老師 解答

2022-01-05 11:06

在確認免征的當月計入營業外收入

想起 追問

2022-01-05 11:09

當月就能確認

大海老師 解答

2022-01-05 11:42

實際工作中，有在季度末確認的情況，也有在報完稅后再確認轉入營業外收入的情況。
如果你當月就確認營業外收入，但是當季超了45萬，需要繳增值稅，那么又要紅沖之前的憑證，比較麻煩。

想起 追問

2022-01-05 12:42

當月能確認，不超過，我是先確認銷售，隨后就做免征增值稅分局。還是一起做

大海老師 解答

2022-01-05 12:49

你當月能確認這一季度不超過45？如果能確認，那你就直接確認銷售，再做免征增值稅的分錄。