老師您好，我想問一下，公司是11月剛成立的新公司，12月開始發生業務，是小規模納稅人，發生的都是招待費，差旅費，福利費，沒有收入，我在12月底的時候需要計提稅金嗎，需要的話都計提什么稅金，稅金的金額怎么計算？年末我的賬面都需要做什么特殊處理？

老師您好，我想問一下，公司是11月剛成立的新公司，12月開始發生業務，是小規模納稅人，發生的都是招待費，差旅費，福利費，沒有收入，我在12月底的時候需要計提稅金嗎，需要的話都計提什么稅金，稅金的金額怎么計算？年末我的賬面都需要做什么特殊處理？

答： 你好，同學 沒有需要計提的稅金，直接結賬就可以了。 沒有特殊的處理，因為沒有發生業務，全部是費用，直接結賬就可以了。正常申報增值稅（0申報）、所得稅匯算清繳（按照財務系統中的數據填寫就可以了，虧損）

小規模納稅人計提稅金怎么做

答： 小規模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據所得稅法和會計準則，當期經營收入中應交稅費所需計提的預繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業的主營業務活動中所取得的一般性經濟所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進行征稅。小規模納稅人在計算所得稅時，應按照國家規定的小規模納稅人企業所得稅計算方法及稅率，按季度預繳所得稅。 增值稅是指企業在銷售商品、提供勞務、從事貿易等經營活動中，從勞動中創造的價值，在該價值被轉移到他人手中時，按照國家規定的稅率，應納稅的稅款。小規模納稅人在計算增值稅時，應按照小規模納稅人企業增值稅計算方法及稅率，按月預繳增值稅。 拓展知識：小規模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規模納稅人計提的稅費超過了實際應繳的稅費，小規模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規模納稅人當期實際應繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人，附加稅需要計提嗎？我們小規模是季報

答： 你好，如果有附加稅需要繳納，就需要計提的。