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家權老師

職稱： 稅務師

2022-01-05 10:47

你可以直接按照不含稅金額1%計提就是了哈

芳兒 追問

2022-01-05 10:49

那就是減征的不用單另做賬

芳兒 追問

2022-01-05 10:50

老師，小規模計提稅金分錄咋做

家權老師 解答

2022-01-05 10:52

難道，你開票的時候沒做賬嗎？

芳兒 追問

2022-01-05 10:55

做了，一直做的一般納稅人，是要計提稅金的，小規模的不熟悉，是不需要計提

芳兒 追問

2022-01-05 10:57

那就是繳納時直接做，借應交稅費應交增值稅1%，5%，貸銀行存款

家權老師 解答

2022-01-05 10:59

小規模的你銷售時候
借：銀行存款
貸：主營業外收入
       應交稅費-增值稅  
直接在銷售的時候就體現了哈，不用計提的哈

芳兒 追問

2022-01-05 11:02

那就是交稅時直接做，沖減

家權老師 解答

2022-01-05 11:06

是的，就是那個意思的哈

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小規模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據所得稅法和會計準則，當期經營收入中應交稅費所需計提的預繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業的主營業務活動中所取得的一般性經濟所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進行征稅。小規模納稅人在計算所得稅時，應按照國家規定的小規模納稅人企業所得稅計算方法及稅率，按季度預繳所得稅。 增值稅是指企業在銷售商品、提供勞務、從事貿易等經營活動中，從勞動中創造的價值，在該價值被轉移到他人手中時，按照國家規定的稅率，應納稅的稅款。小規模納稅人在計算增值稅時，應按照小規模納稅人企業增值稅計算方法及稅率，按月預繳增值稅。 拓展知識：小規模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規模納稅人計提的稅費超過了實際應繳的稅費，小規模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規模納稅人當期實際應繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。
2023-02-25 05:36:00
你好 1、小規模納稅人，計提增值稅分錄 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 2、小規模納稅人，計提附加稅分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
你好，如果有附加稅需要繳納，就需要計提的。
2022-03-28 10:32:56
你好，找供應商直接說明不要小規模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
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