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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-01-04 23:43

旅游業小規模差額征稅

一、政策規定

財稅〔2016〕36號文附件二《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》明確：試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:44

扣除的費用是因為沒有成本票允許扣除還是有成本票照樣扣除？

QQ老師 解答

2022-01-04 23:47

你好！要取得合規發票

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:48

得有發票才可以差額征稅？

QQ老師 解答

2022-01-04 23:55

你好！是的，門票，餐費等需要有發票

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-04 23:59

差額征稅是全部的收入?合規成本票的余額確認為含稅銷售額？那全部的收入、合規成本票、余額的銷售額分錄怎樣寫？

QQ老師 解答

2022-01-05 00:00

你好！和正常的收入，結轉成本分錄一樣，

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 00:01

那確認余額銷售額的分錄呢？麻煩老師寫下這三筆業務的分錄吧。謝謝

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 00:14

可以回答下么？

QQ老師 解答

2022-01-05 07:01

你好！借應收賬款等全額  貸主營業務收入 全額 應交稅費差額稅金   借主營業務成本貸應付賬款等全額

耶、我是可愛的小魯班 追問

2022-01-05 08:29

余額確認銷售額這個部分呢？

QQ老師 解答

2022-01-05 09:08

你好！沒有余額，收入是按全額確認，稅金直接按差額

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旅游業小規模差額征稅 一、政策規定 財稅〔2016〕36號文附件二《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》明確：試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。
2022-01-04 23:43:40
同學，你好 旅游業小規模差額征稅適用3%的稅率
2024-07-29 12:23:43
你好，財政部、國家稅務總局頒布《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2:《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》(三)銷售額,8。試點納稅人提供旅游服務,可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。
2022-01-05 09:15:22
你好，租車費發票不可以差額征稅。
2022-01-12 22:59:01
小規模旅行社差額開票是指按照實際付款金額（而非服務清單）發出的發票。這些類型的發票發布通常包括旅游中的住宿費用，機票，小費，汽車租賃以及其他任何費用。小規模旅行社差額開票的優點是，它允許客戶只支付實際支付的費用，而不是服務清單上顯示的費用，從而節省了客戶的金錢。此外，旅行社也可以利用小規模旅行社差額開票來減少其稅務義務，因為發票金額將更低。 拓展知識：發票是一種憑證，由納稅人開具，證明納稅人向購買方提供服務或出售商品，并確認發生雙方財務交易的文檔。發票可以是增值稅發票，普通發票，服務發票，租賃發票等。
2023-02-20 20:08:40
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