老師我們公司一直是進項票大于銷項票，沒有交過增值稅的，但是在之前2020年12月份取得的三張進項票已經認證抵扣放到留底里面了，現在2021年3月份對方又給我們開了三張負數發票，做進項稅轉出的時候沖的是留底對嗎？您幫看看這樣做對嗎？

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:03

這樣做進項稅轉出沖回的是留底對吧

bamboo老師 解答

2021-12-21 22:04

做進項稅轉出沖回的是留底對的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:07

那就等于是結轉進項稅金是在2020.12月份做賬的增加留底，然后再2021.3月份取得負數發票再做的進項稅轉出沖回留底是這么理解吧

bamboo老師 解答

2021-12-21 22:07

是的 這樣理解正確的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:09

那轉出未交增值稅科目最后整體還是有余額的，也就是留底金額對吧

bamboo老師 解答

2021-12-21 22:10

您當時的進項稅額大于負數發票稅額的話 
轉出未交增值稅科目最后整體還是有余額的，也就是留底金額  是的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:13

那老師您說當時的進項稅額大于負數發票稅額的話 ，是必須當月的進項稅額大于負數發票金額，還是說整體的累計進項稅額大于負數發票的進行就可以

bamboo老師 解答

2021-12-21 22:15

整體的累計進項稅額大于負數發票的進行就可以

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:16

嗯謝謝老師了，打擾了

bamboo老師 解答

2021-12-21 22:17

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！